Ako exportovať históriu krypto transakcií kvôli daniam

Kryptomeny sa na Slovensku zdaňujú až pri určitých udalostiach, typicky pri predaji za eurá alebo pri platbe za tovar či službu. Na výpočet zdaniteľného príjmu potrebujete poznať, koľko ste zaplatili pri nákupe a koľko ste získali pri predaji. Tieto údaje nájdete v histórii transakcií. Ak máte účty u viacerých poskytovateľov alebo vlastné peňaženky, treba ich spojiť do jednej evidencie.

Aké údaje potrebujete

Pri každej transakcii by vaša evidencia mala obsahovať:

• dátum a čas transakcie,
• typ transakcie, teda nákup, predaj, výmena, prevod, príjem odmeny alebo platba,
• názov a množstvo kryptoaktíva,
• hodnotu v eurách v čase transakcie,
• zaplatené poplatky,
• miesto, kde transakcia prebehla, teda názov poskytovateľa alebo adresu peňaženky,
• pri prevodoch identifikátor transakcie, takzvaný hash.

Prevody medzi vlastnými účtami nie sú predajom, ale v evidencii ich treba zachytiť. Inak by sa zdalo, že prostriedky na jednom mieste zmizli a na druhom sa objavili bez nákupu.

Export z účtu u poskytovateľa krok za krokom

1. Prihláste sa do webového rozhrania. Exporty bývajú dostupnejšie na webe ako v mobilnej aplikácii.
2. Nájdite časť s históriou alebo výpismi. Hľadajte položky ako história transakcií, výpisy, reporty alebo daňové dokumenty.
3. Zvoľte obdobie. Vyberte celý kalendárny rok. Ak držíte kryptomeny dlhšie, stiahnite históriu od prvého nákupu, pretože nákupné ceny môžu pochádzať z minulých rokov.
4. Vyberte všetky typy transakcií. Okrem obchodov zahrňte vklady, výbery, odmeny zo stakingu, bonusy a konverzie.
5. Zvoľte formát CSV alebo XLSX. Tabuľkový formát sa dá ďalej spracovať. Ak poskytovateľ ponúka aj PDF výpis, stiahnite si ho tiež ako doplnkový doklad.
6. Stiahnite a pomenujte súbor. Použite jednotný názov, napríklad poskytovateľ, rok a typ exportu.
7. Skontrolujte obsah. Otvorte súbor a overte, že počet riadkov a zostatky zodpovedajú tomu, čo vidíte na účte.

História z vlastnej peňaženky

Vlastná peňaženka nemusí ponúkať pohodlný export. Transakcie sú však verejne zapísané v blockchaine.

• skúste v aplikácii peňaženky nájsť export histórie do CSV,
• ak export chýba, použite prehliadač blockchainu pre danú sieť a vyhľadajte svoje adresy,
• pri každej prijatej a odoslanej transakcii si zapíšte dátum, množstvo a účel,
• k prevodom z vlastných účtov priraďte zodpovedajúce výbery zo zdrojového účtu.

Hodnotu v eurách v čase transakcie doplňte podľa kurzu, ktorý dokážete doložiť. Zvoľte jeden spôsob určovania kurzu a používajte ho konzistentne.

Spojenie do jednej evidencie

Exporty od rôznych poskytovateľov majú rôzne stĺpce, formáty dátumu aj názvy kryptoaktív. Spojte ich do jednej tabuľky so spoločnou štruktúrou.

Zoraďte transakcie podľa dátumu. Pri každom predaji potom viete dohľadať, z ktorých nákupov pochádzal. Na spracovanie môžete použiť tabuľkový procesor alebo špecializovaný softvér na krypto evidenciu. Pri softvéri zvážte, komu sprístupňujete svoje údaje, a nezadávajte doň obnovovaciu frázu ani prístupové kľúče s oprávnením na obchodovanie.

Uchovávanie podkladov

Podklady k daňovému priznaniu uchovávajte dostatočne dlho, aby ste ich vedeli predložiť pri prípadnej kontrole. Aktuálne lehoty overte na stránke Finančnej správy. Odporúčame:

• ukladať pôvodné exporty bez úprav a vedľa nich upravenú evidenciu,
• mať zálohu na dvoch miestach, napríklad na externom disku a v šifrovanom úložisku,
• exporty sťahovať pravidelne, napríklad štvrťročne,
• pripraviť podklady s dostatočným odstupom pred termínom priznania, ktorým je 31. marec nasledujúceho roka.

Najčastejšie chyby v evidencii

• Chýbajúce staršie nákupy. Ak nemáte doklad o nákupnej cene, ťažko preukážete výdavok. Históriu preto sťahujte od úplného začiatku.
• Dvojité započítanie prevodov. Výber z jedného účtu a vklad na druhý sú jedna operácia, nie predaj a nákup.
• Zabudnuté odmeny. Odmeny zo stakingu, bonusy a drobné pripísania sa ľahko prehliadnu.
• Nejednotné časové pásma. Poskytovatelia uvádzajú čas rôzne. Pri transakciách okolo polnoci to môže posunúť dátum aj do iného roka.
• Nekonzistentný kurz. Striedanie zdrojov kurzu sťažuje kontrolu a vysvetlenie výpočtu.

Zhrnutie

Stiahnite históriu transakcií zo všetkých účtov vo formáte CSV alebo XLSX a doplňte údaje z vlastných peňaženiek. Spojte všetko do jednej tabuľky s jednotnými stĺpcami, doplňte hodnoty v eurách a označte prevody medzi vlastnými účtami. Pôvodné exporty uchovávajte a sťahujte ich priebežne. Ak si nie ste istí výpočtom dane, obráťte sa na daňového poradcu.