Daňové priznanie typu B pre investora krok za krokom
Investor, ktorý popri zamestnaní alebo podnikaní dosiahol príjem z predaja akcií, ETF alebo z dividend, sa väčšinou nevyhne daňovému priznaniu typu B. Vysvetľujeme, ako pri jeho vypĺňaní postupovať a na čo nezabudnúť.
- Daňové priznanie typu B podáva investor vtedy, keď má popri príjme zo zamestnania aj iný zdaniteľný príjem, napríklad z predaja cenných papierov.
- Podklady na priznanie poskytuje ročný výpis od brokera, ktorý obsahuje dátumy nákupov, predajov a vyplatené dividendy.
- Termín na podanie je spravidla do konca marca nasledujúceho roka, s možnosťou odkladu.
Kým zamestnanec bez ďalších príjmov si môže nechať ročné zúčtovanie dane spraviť zamestnávateľom, investor s príjmom z predaja cenných papierov alebo z dividend musí vo väčšine prípadov podať daňové priznanie typu B sám.
Kedy sa priznanie typu B podáva
Priznanie typu B sa podáva, ak fyzická osoba mala v danom roku okrem príjmu zo závislej činnosti aj iný druh zdaniteľného príjmu, napríklad z kapitálového majetku, z prenájmu alebo z podnikania. Investičné zisky z predaja akcií, ETF alebo kryptomien, ktoré nespĺňajú podmienky oslobodenia, patria práve do tejto kategórie.
Aké podklady si pripraviť
- Ročný výpis transakcií od brokera s dátumami nákupov a predajov jednotlivých cenných papierov.
- Prehľad vyplatených dividend a prípadnej zrazenej zahraničnej dane z nich.
- Doklad o príjme zo zamestnania, teda potvrdenie od zamestnávateľa, ak ho popri investovaní máte.
- Prehľad výdavkov súvisiacich s obchodovaním, napríklad poplatkov brokerovi, ktoré si možno odpočítať od zisku.
| Krok | Čo urobiť |
|---|---|
| 1. Zhromaždenie podkladov | Výpisy od brokera, potvrdenie o príjme zo zamestnania |
| 2. Výpočet zdaniteľného zisku | Rozdiel predajnej a nákupnej ceny znížený o výdavky, len pri nesplnenom časovom teste |
| 3. Vyplnenie tlačiva | Príjmy z kapitálového majetku sa uvádzajú v samostatnej časti priznania |
| 4. Podanie a úhrada dane | Elektronicky cez portál Finančnej správy, spravidla do konca marca |
Zdravotné odvody z investičných príjmov
Popri dani z príjmu môže investorovi vzniknúť aj povinnosť zdravotného odvodu zo zdaniteľného investičného príjmu. Táto povinnosť sa nerieši priamo v daňovom priznaní, ale prostredníctvom ročného zúčtovania zdravotného poistenia, ktoré na základe podaného priznania vykoná príslušná zdravotná poisťovňa.
Termín podania a možnosť odkladu
Riadny termín na podanie daňového priznania je spravidla do konca marca za predchádzajúci rok. Ak potrebujete viac času, napríklad na doplnenie podkladov od zahraničného brokera, možno požiadať o odklad o tri, v niektorých prípadoch až o šesť mesiacov.
Záver
Investor s príjmom z predaja cenných papierov by mal počítať s tým, že daňové priznanie typu B bude pravdepodobne nutnosťou. Kľúčové je mať poriadok vo výpisoch od brokera počas celého roka, aby príprava priznania na jar nebola stresujúca.
Zdroje
Článok má informatívny charakter a nie je investičným ani daňovým poradenstvom.