Ako oddeliť firemné a osobné financie

Živnostník podniká celým svojím majetkom a zákon mu nezakazuje používať súkromný účet. V praxi však zmiešané financie spôsobujú problémy. Neviete, koľko vám podnikanie reálne prináša, ťažko pripravujete podklady pre daňové priznanie a ľahko minete peniaze, ktoré patria štátu. Oddelenie financií je preto jeden z prvých krokov, ktoré sa oplatí urobiť.

Prečo sa oddelenie oplatí

• Prehľad: na jednom mieste vidíte všetky príjmy a výdavky podnikania.
• Jednoduchšie dane: podklady pre evidenciu a daňové priznanie nájdete na jednom výpise.
• Menej chýb: súkromné nákupy sa nepomiešajú s podnikateľskými výdavkami.
• Dôveryhodnosť: klienti platia na účet, ktorý slúži len na podnikanie.
• Disciplína: vidíte, koľko si môžete bezpečne vyplatiť.

Pri zdaňovaní sú dôležité aj pravidlá o tom, na ktorý účet majú platby prichádzať. Ak ste platiteľ DPH, finančnej správe oznamujete účty, ktoré používate na podnikanie. Aktuálne povinnosti si overte na stránke Finančnej správy.

Systém troch účtov

Osvedčené riešenie je rozdeliť peniaze do troch účtov:

1. Podnikateľský účet na príjmy od klientov a platby podnikateľských výdavkov.
2. Účet na dane, odvody a rezervu, kam odkladáte časť každého príjmu a z ktorého platíte poisťovne a daň.
3. Osobný účet, kam si posielate pravidelnú výplatu a z ktorého platíte domácnosť.

Postup zavedenia krok za krokom

1. Otvorte si samostatný bežný účet, ktorý budete používať len na podnikanie.
2. Nový účet uveďte na faktúrach, v zmluvách a na webe a informujte stálych klientov.
3. Presmerujte všetky podnikateľské platby, napríklad nájom, telefón či softvér, na tento účet.
4. Založte si sporiaci účet na dane, odvody a rezervu.
5. Pri každom príjme odložte na sporiaci účet dohodnuté percento.
6. Určte si pevnú mesačnú výplatu pre seba a nastavte trvalý príkaz na osobný účet.
7. Súkromné výdavky už neplaťte z podnikateľského účtu. Ak sa to stane, zaznamenajte to ako výber.
8. Raz mesačne skontrolujte výpisy a doplňte evidenciu príjmov a výdavkov.

Ako si určiť výplatu

Vaša výplata by nemala závisieť od toho, koľko práve prišlo na účet. Pozrite sa na priemerný príjem za posledné mesiace, odpočítajte náklady podnikania, dane, odvody a tvorbu rezervy. Zo zvyšku si určte sumu, ktorú si budete posielať každý mesiac rovnako. V silných mesiacoch prebytok zostane na podnikaní, v slabších ho použijete na vyrovnanie.

Na začiatku podnikania nastavte výplatu radšej nižšie. Zvýšiť ju môžete, keď uvidíte, že príjmy sú stabilné a rezerva naplnená.

Časté chyby

Najčastejšou chybou je platenie súkromných nákupov podnikateľskou kartou pre pohodlie. Druhou je výber veľkých súm v silnom mesiaci bez ohľadu na budúce povinnosti. Treťou je nulová evidencia v priebehu roka a snaha dať všetko dokopy až v marci pred termínom daňového priznania, ktorý je 31. marca nasledujúceho roka.

Pri výdavkoch, ktoré slúžia aj súkromiu, napríklad auto alebo mobil, si veďte záznamy o tom, akou časťou slúžia podnikaniu. Uplatniť si môžete len túto časť.

Jednoduchá mesačná rutina

Systém funguje najlepšie, keď mu venujete pár minút pravidelne. Vyberte si jeden deň v mesiaci, napríklad prvý pracovný deň. V ten deň skontrolujte, ktoré faktúry boli zaplatené a ktoré sú po splatnosti. Overte, že z každého príjmu ste presunuli dohodnuté percento na účet na dane a rezervu. Zaplaťte odvody a skontrolujte, či sú trvalé príkazy stále nastavené na správnu sumu.

Potom si doplňte evidenciu príjmov a výdavkov a doklady uložte do jedného priečinka, napríklad podľa mesiacov. Na záver sa pozrite na zostatok podnikateľského účtu. Ak je dlhodobo vysoký, môžete si zvýšiť výplatu alebo presunúť prebytok na dlhodobé ciele. Ak klesá, výplatu dočasne znížte a hľadajte príčinu.

Takáto rutina zaberie menej ako hodinu mesačne a výrazne zjednoduší prípravu daňového priznania.

Ak podnikáte popri zamestnaní, oddelenie je rovnako dôležité. Príjmy z podnikania sa inak nestratia medzi výplatou a bežnými platbami a pri daňovom priznaní ich ľahko dohľadáte. Aj pri menšom objeme obchodov vám samostatný účet ušetrí veľa času.

Zhrnutie

Oddelené financie dávajú živnostníkovi prehľad, pokoj a menej práce pri daniach. Založte si podnikateľský účet, samostatný účet na dane a rezervu a sebe vyplácajte pevnú sumu. Začnite hneď od najbližšieho mesiaca, systém sa ustáli za niekoľko týždňov.