Ako si ako živnostník vytvoriť jednoduchý systém na sledovanie ziskov a strát

Živnostník často pozerá na stav bankového účtu a myslí si, že to je jeho zisk. V skutočnosti na účte môžu byť aj peniaze na odvody, dane alebo peniaze klienta za tovar, ktorý ste ešte nezaplatili dodávateľovi. Bez jednoduchého systému sledovania príjmov a výdavkov sa dá ľahko oklamať sám seba. Dobrá správa je, že na základný prehľad nepotrebujete drahý softvér ani účtovníka, stačí tabuľka a pravidelnosť.

Krok 1: Zvoľte si nástroj, ktorý budete naozaj používať

Nezáleží, či použijete zošit, tabuľkový editor alebo jednoduchú aplikáciu. Dôležité je, aby ste doň zapisovali údaje pravidelne, nie raz za pol roka. Pre väčšinu živnostníkov postačí jednoduchá tabuľka s riadkami pre jednotlivé transakcie a stĺpcami pre dátum, popis, kategóriu, sumu a typ (príjem alebo výdavok).

• Tabuľkový editor v počítači alebo v mobile
• Papierový zošit, ak vám to vyhovuje viac
• Jednoduchá aplikácia na sledovanie výdavkov

Krok 2: Rozdeľte príjmy a výdavky do kategórií

Aby ste videli, kam peniaze skutočne idú, rozdeľte výdavky aspoň do niekoľkých základných skupín. Pomôže vám to nielen pri sledovaní ziskovosti, ale aj pri príprave podkladov k daňovému priznaniu.

• Materiál a tovar potrebný na výkon činnosti
• Prevádzkové náklady (nájom priestoru, energie, telefón, internet)
• Odvody a poistenie
• Marketing a získavanie klientov
• Ostatné výdavky súvisiace s podnikaním

Príjmy stačí spravidla sledovať podľa toho, od ktorého klienta alebo z akej činnosti prišli, aby ste vedeli, ktorá časť podnikania vám prináša najviac peňazí.

Krok 3: Počítajte zisk, nie zostatok na účte

Zisk je rozdiel medzi príjmami a výdavkami za dané obdobie, nie suma, ktorá vám ostane na účte v danom momente. Ak chcete mať reálny obraz, musíte od príjmov odpočítať všetky výdavky vrátane tých, ktoré ešte len budete platiť, napríklad odvody za predchádzajúci mesiac alebo daň, ktorá vás čaká.

Krok 4: Robte si mesačný prehľad

Na konci každého mesiaca si urobte krátky súhrn: koľko ste zarobili, koľko vydali a aký je rozdiel. Porovnávajte to s predchádzajúcimi mesiacmi. Ak vidíte, že zisk sústavne klesá, je čas zistiť prečo, skôr ako sa problém prehĺbi.

1. Spočítajte všetky príjmy za mesiac
2. Spočítajte všetky výdavky podľa kategórií
3. Vypočítajte rozdiel a zapíšte si ho do prehľadu
4. Porovnajte výsledok s predchádzajúcimi mesiacmi

Na čo si dať pozor

Pri jednoduchom sledovaní ziskov a strát je dobré vyhnúť sa niekoľkým typickým chybám.

• Nezabúdajte započítať odvody a daň, aj keď ich platíte neskôr, inak si zisk nadhodnotíte
• Nezamieňajte si obrat (celkové príjmy) so ziskom, ide o dve rôzne veci
• Nespoliehajte sa len na pamäť, zapisujte transakcie hneď, ako nastanú
• Ak si nie ste istí správnym rozdelením výdavkov na daňové účely, overte si podmienky na stránke Finančnej správy

Časté chyby živnostníkov

Mnohí živnostníci si vedú evidenciu len na účely daňového priznania raz za rok, čím prichádzajú o možnosť reagovať na problémy včas. Iní si zamieňajú osobné a firemné výdavky, čo im skresľuje skutočný obraz o ziskovosti podnikania. Dôležité je tiež nezabúdať na sezónne výkyvy, ak vaša činnosť nie je rovnomerná počas roka, porovnávajte skôr rovnaké mesiace medzi rokmi než susedné mesiace.

Čo si z toho odniesť

Jednoduchý systém sledovania ziskov a strát nemusí byť zložitý ani drahý. Stačí si pravidelne zapisovať príjmy a výdavky, rozdeliť ich do kategórií a raz mesačne vypočítať skutočný zisk. Takýto prehľad vám umožní včas odhaliť, že vaša činnosť stráca peniaze, alebo naopak potvrdí, že podnikanie funguje. Presné pravidlá pre daňové a odvodové povinnosti si vždy overte na stránkach Finančnej správy a Sociálnej poisťovne.