Tri piliere dôchodkového systému na Slovensku v kocke

Dôchodkový systém na Slovensku sa opiera o tri piliere. Prvý je štátny a priebežný, druhý je založený na osobnom sporení cez odvody a tretí je dobrovoľné doplnkové sporenie. Piliere sa navzájom dopĺňajú. Budúci dôchodok väčšiny ľudí bude súčtom toho, čo dostanú zo Sociálnej poisťovne, a toho, čo si nasporia na vlastných účtoch.

Prvý pilier: priebežný systém Sociálnej poisťovne

Prvý pilier je povinné dôchodkové poistenie, ktoré spravuje Sociálna poisťovňa. Funguje priebežne. Odvody dnešných pracujúcich a ich zamestnávateľov sa hneď používajú na výplatu dnešných dôchodkov. Nevzniká tu osobný účet s konkrétnymi peniazmi, ale nárok na dávku vypočítanú podľa zákona.

Výška starobného dôchodku závisí najmä od počtu odpracovaných rokov a od výšky zárobkov počas kariéry v porovnaní s priemernou mzdou. Pri výpočte sa používa aktuálna dôchodková hodnota, ktorá je v roku 2026 stanovená na 19,7633 eura. Dôchodky sa každý rok zvyšujú valorizáciou a dôchodcovia dostávajú aj 13. dôchodok.

Slabinou prvého piliera je demografia. Na jedného dôchodcu pripadá čoraz menej pracujúcich, takže systém je pod tlakom. Preto sa dôchodkový vek pre ľudí narodených po roku 1966 viaže na vývoj strednej dĺžky dožitia. Od roku 2026 navyše Sociálna poisťovňa poistencom posiela dôchodkovú prognózu s odhadom budúceho dôchodku.

Druhý pilier: osobný účet v DSS

Druhý pilier je starobné dôchodkové sporenie. Časť odvodov, v roku 2026 ide o 4 % z vymeriavacieho základu, neodchádza do priebežného systému, ale na osobný účet sporiteľa v dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Tá peniaze investuje v dôchodkových fondoch. Výška budúcej dávky závisí od zaplatených príspevkov a výnosov fondov.

Ľudia mladší ako 40 rokov, ktorým prvé dôchodkové poistenie vzniklo od 1. mája 2023, sú do druhého piliera zaradení automaticky. Ak nechcú sporiť, môžu z neho vystúpiť do dvoch rokov od vstupu. Ak si sporiteľ fond nevyberie sám, platí predvolená stratégia: do 50 rokov indexový fond a potom postupný presun do dlhopisového fondu o 4 percentuálne body ročne.

Dôležitou vlastnosťou druhého piliera je dedičnosť. Ak sporiteľ zomrie pred výplatou, nasporené peniaze nezaniknú. Za obdobie sporenia sa však sporiteľovi primerane znižuje dôchodok z prvého piliera, keďže do neho odviedol menej.

Tretí pilier: dobrovoľné doplnkové sporenie

Tretí pilier je doplnkové dôchodkové sporenie v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Je dobrovoľné, výšku príspevkov si určujete sami a platiť môže aj zamestnávateľ. Pri zmluve uzatvorenej po 31. decembri 2013 si môžete príspevky odpočítať zo základu dane, najviac 180 eur ročne.

Zamestnávateľ musí prispievať zamestnancom, ktorí vykonávajú rizikové práce zaradené do tretej alebo štvrtej kategórie, a to najmenej 2 % z ich vymeriavacieho základu. Ostatným zamestnancom môže prispievať dobrovoľne ako benefit.

K prvému pilieru sa viaže aj zmena z roku 2025. Rodičovský dôchodok bol zrušený a nahradila ho asignácia podielu zaplatenej dane, pri ktorej môžu pracujúce deti poukázať rodičom 2 % zo svojej dane. Prvýkrát sa vypláca v roku 2026 podľa daní za rok 2025.

Ako piliere spolupracujú

Myšlienka troch pilierov je rozložiť riziko. Prvý pilier závisí od počtu pracujúcich a od politických rozhodnutí. Druhý a tretí pilier závisia od finančných trhov a od toho, koľko do nich vložíte. Ak jeden z nich sklame, ostatné môžu výpadok čiastočne vyrovnať.

• Mladší ľudia majú pred sebou dlhý horizont, preto pri nich dáva zmysel vyšší podiel akciových fondov v II. aj III. pilieri.
• Ľudia v strednom veku by si mali overiť, či ich nasporená suma zodpovedá ich predstavám, a prípadne navýšiť vlastné sporenie.
• Ľudia pred dôchodkom by mali zvážiť bezpečnejšie fondy a zistiť si možnosti výplaty z jednotlivých pilierov.

Čo z toho vyplýva pre vás

Spoliehať sa iba na štátny dôchodok je riskantné. Prvý pilier poskytne základ, no náhradový pomer k poslednej mzde býva nižší, než si ľudia predstavujú. Druhý pilier pomáha, ak sú peniaze investované primerane k veku. Tretí pilier a vlastné investovanie sú priestorom, kde máte výšku budúceho príjmu najviac vo vlastných rukách.

Záver

Tri piliere nie sú konkurenciou, ale doplnkami. Skontrolujte si, v ktorých pilieroch sporíte, aké fondy máte zvolené a či využívate daňový odpočet a príspevok zamestnávateľa v treťom pilieri. Keď dostanete dôchodkovú prognózu od Sociálnej poisťovne, porovnajte ju s tým, koľko budete na starobu potrebovať, a rozdiel začnite dosporovať čo najskôr.