Tretí pilier a daňový odpočet: ako si ho uplatniť v priznaní

Tretí pilier, oficiálne doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), je dobrovoľné. Štát ho podporuje daňovou úľavou: vlastné príspevky si môžete odpočítať zo základu dane ako nezdaniteľnú časť.

Koľko sa dá ušetriť

Odpočítať si môžete najviac 180 eur ročne. Pri sadzbe dane 19 % to znamená úsporu približne 34 eur, pri vyššej sadzbe dane o niečo viac. Nie je to veľa, ale pri sporení, ktoré robíte tak či tak, ide o peniaze zadarmo.

Podmienky

1. Zmluva uzavretá po 31. decembri 2013. Staršiu zmluvu treba zmeniť dodatkom, aby spĺňala súčasné pravidlá.
2. Žiadna iná „stará“ zmluva. Nesmiete mať súčasne inú účastnícku zmluvu, ktorá tieto podmienky nespĺňa.

Počíta sa len to, čo ste zaplatili sami. Príspevky zamestnávateľa si neodpočítate. Od roku 2023 sa rovnaký odpočet vzťahuje aj na celoeurópsky osobný dôchodkový produkt (PEPP).

Kde to uviesť

• Zamestnanci s ročným zúčtovaním: požiadajte zamestnávateľa o ročné zúčtovanie a doložte výpis z účtu v DDS. Ak vám príspevky strháva zo mzdy zamestnávateľ, uvedie ich aj v potvrdení o príjme.
• Daňové priznanie: sumu uvediete v časti o nezdaniteľných častiach základu dane. Ako doklad slúži výpis z osobného účtu, ktorý vystaví doplnková dôchodková spoločnosť.

Oplatí sa to?

Daňový odpočet sám o sebe nie je dôvod začať sporiť. Ak však III. pilier už máte, prípadne vám zamestnávateľ prispieva, je rozumné posielať si aspoň 15 eur mesačne sami a úľavu si uplatniť.