Daňový odpočet z III. piliera

Na čo kalkulačka slúži

Kalkulačka ukáže, koľko na dani ušetríte vďaka príspevkom do doplnkového dôchodkového sporenia, teda III. piliera. Zadáte svoj mesačný príspevok, sadzbu dane a limit odpočtu. Zistíte úsporu na dani aj sumu, ktorú si môžete odpočítať. Pomôže vám rozhodnúť, či sa oplatí prispievať viac, alebo už limit využívate. Výpočet je zjednodušený a limit aj podmienky odpočtu sa menia, preto ich overte v aktuálnom zákone na Finančnej správe. Hodí sa pri plánovaní rodinného rozpočtu aj pri rozhodovaní o výške pravidelného príspevku.

Ako ju použiť krok za krokom

1. Do poľa Môj mesačný príspevok zadajte sumu, ktorú prispievate do doplnkového sporenia.
2. Do poľa Sadzba dane vložte sadzbu dane, ktorou sa váš základ zdaňuje, v percentách.
3. Do poľa Limit odpočtu zadajte ročný limit podľa aktuálneho zákona v eurách.
4. Prečítajte si Úsporu na dani a Odpočítateľnú sumu za rok.

Ako čítať výsledok

Odpočítateľná suma je menšia z ročných príspevkov a limitu. Úspora na dani je táto suma krát sadzba dane. Ak ročné príspevky limit prekračujú, ďalšie peniaze už daň nezníži. Najviac výsledok ovplyvňuje limit a sadzba dane. Limit a podmienky, napríklad dátum uzavretia zmluvy, sa môžu meniť, preto ich overte v aktuálnom zákone alebo na webe Finančnej správy. Predvyplnené hodnoty berte len ako príklad a pred podaním daňového priznania ich skontrolujte.

Časté chyby pri výpočte

• Zadať limit odpočtu zo starého zákona, hoci sa limit môže meniť a výsledok by bol zavádzajúci.
• Zadať príspevok zamestnávateľa ako vlastný; pole Môj mesačný príspevok sa týka len vašich vlastných platieb.
• Zabudnúť overiť podmienky nároku na odpočet, napríklad dátum uzavretia zmluvy, ktorý kalkulačka nerieši.

Časté otázky

Ako sa počíta úspora na dani z III. piliera?

Ročné príspevky, teda mesačný príspevok krát dvanásť, sa porovnajú s limitom. Menšia hodnota je odpočítateľná suma. Vynásobená sadzbou dane dá úsporu na dani, ktorú uvidíte v prvom riadku výsledku. Výpočet môžete kedykoľvek zopakovať s inými hodnotami a porovnať výsledky.

Aký je limit odpočtu?

Kalkulačka ho nenastavuje; zadávate ho sami. Predvyplnená hodnota je len príklad. Platný limit a podmienky nároku overte v aktuálnom zákone alebo na webe Finančnej správy, pretože sa môžu zmeniť a výsledok by bol inak nesprávny.

Aké údaje potrebujem na výpočet?

Potrebujete mesačný príspevok, sadzbu dane a ročný limit odpočtu. Výšku príspevku nájdete vo výpise z doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, sadzbu a limit overte na webe Finančnej správy. Počíta sa len váš vlastný príspevok. Ak niektorý údaj nepoznáte, skúste zadať opatrný odhad a výsledok porovnať s inými hodnotami.

Je výsledok presný?

Je orientačný. Reálna úspora závisí od vášho základu dane, typu príjmu a podmienok nároku, napríklad od dátumu uzavretia zmluvy. Presný postup a podmienky overte na Finančnej správe alebo u daňového poradcu, kalkulačka tieto okolnosti nerieši.