Príspevok zamestnávateľa do III. piliera: benefit, ktorý ľudia podceňujú

Tretí pilier, teda doplnkové dôchodkové sporenie, je dobrovoľné sporenie na dôchodok v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Prispievať doň môžete vy, ale aj váš zamestnávateľ. Práve príspevok zamestnávateľa patrí k benefitom, ktoré ľudia najčastejšie nevyužívajú, hoci ide o peniaze, ktoré by inak vôbec nedostali.

Kedy zamestnávateľ prispievať musí

Zákon ukladá zamestnávateľovi povinnosť prispievať zamestnancom, ktorí vykonávajú rizikové práce zaradené do tretej alebo štvrtej kategórie. Ide o práce so zvýšenou záťažou pre zdravie, napríklad pri hluku, prachu, chemických látkach či vibráciách. Zamestnávateľ musí s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu a platiť príspevok najmenej vo výške 2 % z vymeriavacieho základu zamestnanca.

Zamestnanec pri rizikovej práci nemusí sám prispievať, povinnosť platiť má zamestnávateľ. Ak však chce, môže si sporenie dobrovoľne navýšiť vlastnými príspevkami.

Dobrovoľný príspevok ako benefit

Pri ostatných zamestnancoch je príspevok dobrovoľný. Zamestnávateľ ho môže ponúkať ako súčasť balíka benefitov. Podmienky, výšku a spôsob platenia upravuje zamestnávateľská zmluva, kolektívna zmluva alebo vnútorný predpis. Časté je, že zamestnávateľ príspevok podmieni tým, že zamestnanec sporí aj sám. Príklad: firma pridá sumu v rovnakej výške, akú si zamestnanec platí, alebo určité percento zo mzdy.

Ak takú ponuku nevyužijete, prichádzate o časť odmeny. Zamestnávateľ vám príspevok neposiela na účet ako mzdu, ale na váš osobný účet v treťom pilieri. Tam sa investuje a zhodnocuje až do dôchodku.

Prečo sa oplatí aj malá suma

Príspevok zamestnávateľa pôsobí v kombinácii s vlastnými vkladmi a so zloženým úročením. Aj pravidelná mesačná suma v jednotkách či desiatkach eur sa pri dlhom horizonte môže nasčítať na výrazný balík. Ak zamestnávateľ podmieňuje príspevok vaším vkladom, každé euro, ktoré vložíte, sa efektívne zdvojnásobí alebo zväčší ešte pred investičným výnosom.

K tomu sa pridáva daňová výhoda z vlastných príspevkov. Ak máte zmluvu uzatvorenú po 31. decembri 2013, môžete si svoje príspevky odpočítať zo základu dane, najviac 180 eur ročne. Odpočet sa vzťahuje na príspevky, ktoré ste zaplatili vy, nie na príspevky zamestnávateľa.

Dane a odvody z príspevku zamestnávateľa

Príspevok zamestnávateľa je pre zamestnanca príjmom zo závislej činnosti. Zákon o dani z príjmov však pre niektoré plnenia od zamestnávateľa pozná oslobodenie do ročného limitu 500 eur a mzdové systémy ho uplatňujú aj pri príspevkoch na doplnkové dôchodkové sporenie. Ako presne sa limit na váš príspevok vzťahuje, ako sa kombinuje s inými benefitmi a aké odvody sa platia zo sumy nad limit, závisí od konkrétnej situácie. Informácie si overte v mzdovej účtárni alebo na stránke Finančnej správy.

Na čo si dať pozor pri zmene práce

• Účet zostáva váš. Nasporené peniaze vrátane príspevkov zamestnávateľa zostávajú na vašom osobnom účte aj po odchode z firmy.
• Príspevky nového zamestnávateľa. Nový zamestnávateľ môže mať zmluvu s inou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou. Zistite si, či je podmienkou sporenie práve u nej.
• Vlastné vklady. Ak zamestnávateľ prestane prispievať, zvážte, či budete pokračovať aspoň vlastnými vkladmi kvôli daňovému odpočtu.
• Výber fondu. Aj pri príspevkoch zamestnávateľa si fond volíte sami. Pri dlhom horizonte zvážte dynamickejší fond.

Ako začať

1. Zistite na personálnom oddelení, či a za akých podmienok zamestnávateľ prispieva.
2. Overte si, s ktorou doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou má firma uzatvorenú zmluvu.
3. Uzatvorte účastnícku zmluvu alebo pošlite údaje o existujúcej zmluve zamestnávateľovi.
4. Nastavte si vlastný príspevok a vyberte fond podľa svojho horizontu.

Výplata a podmienky

Peniaze z tretieho piliera sú určené predovšetkým na doplnkový dôchodok. Formy výplaty a podmienky predčasného výberu sa riadia zákonom a dávkovým plánom konkrétnej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Pred podpisom zmluvy si ich prečítajte, najmä ak zvažujete, že by ste peniaze potrebovali skôr. Podrobné informácie o treťom pilieri zverejňuje ministerstvo práce.

Záver

Príspevok zamestnávateľa do tretieho piliera je jeden z najvýhodnejších benefitov, pretože kombinuje peniaze navyše, investičný výnos a pri vlastných vkladoch aj daňový odpočet. Zistite si, či ho vaša firma ponúka, splňte podmienky a nastavte si vlastný vklad aspoň na úroveň, ktorú zamestnávateľ dorovnáva. Pri rizikových prácach skontrolujte, či zamestnávateľ platí zákonné minimum. Pri výbere nového zamestnania sa naň pýtajte rovnako ako na mzdu.